Avec un train de vie prenant, nous n’avons pas toujours le temps de nous occuper de nos impôts.  La réduction des impôts est un sujet vaste et de nombreuses informations circulent. 
 
Dans un contexte où les dispositifs fiscaux se multiplient et les lois de finances évoluent chaque année, il n’est pas simple en tant que particulier de s’y retrouver. 
 
Le Pinel, solution fiscale la plus répandue et la plus mise en avant, n’est pourtant pas systématiquement adaptée à tous les contribuables.
 

Ici nous vous exposons un cas inspiré de celui d’un couple accompagné par notre cabinet. En effet pour des raisons d’anonymat, leur nom et le contexte ont été modifiés, le but étant d’exposer leur problématique. 

Contexte

Madame et Monsieur « Michel » mariés sous le régime de la séparation de biens et âgés de 48 ans, ont deux enfants mineurs en commun.
 
Monsieur détient la nue propriété de leur résidence principale située au Pays Basque. La valeur du bien est estimée aujourd’hui à 550 000€ en pleine propriété. 
 
La banque avait accordé un crédit de 179 000€ sur une durée de 20 ans en 2021. Il reste aujourd’hui un capital restant dû de 161 000€.
 
Le couple a acquis 4 autres biens immobiliers locatifs en région Bordelaise et au Pays Basque durant la période de 2009 à 2022 pour un montant global de 650 000€.
D’un point de vue financier, le couple dispose d’environ 185 000€ répartis en assurance vie, PEL, et livrets.
Leur patrimoine brut s’élève à 1.385.000€
 
Monsieur est cadre/dirigeant en CDI et Madame est à son compte. Leurs revenus se décomposaient de la façon suivante lorsqu’ils nous ont contacté en 2021: 
Revenus d’activité : 20 833€/mois 
+ Loyers: 4 517€/mois
 
En 2023 Monsieur a obtenu une augmentation. Les revenus du couple sont désormais de 41 600€/mois et 4 517€/mois de loyers en nom propre. Ils ont acquis un nouveau bien immobilier situé dans le Béarn, à travers une société qui a été recommandé et créée par le cabinet Xperts patrimoine. Les loyers générés sont d’environ 7 500€/mois.

Problème

Les clients ont contacté le cabinet Xperts patrimoine afin de répondre à plusieurs attentes: la réduction de leur fiscalité annuelle et l’optimisation de l’achat d’un bien immobilier (mode de détention avec les calculs de cashflow comprenant la fiscalité annuelle mais aussi la taxe sur la plus value et l’anticipation de la transmission à leurs deux enfants).
 
Les deux critères principaux du couple étaient de ne pas avoir de durée d’engagement pour un investissement immobilier locatif et de ne pas prendre de risque de perte en capital.
 
Compte tenu de ces informations nos conseillers en gestion de patrimoine ont pu réaliser un diagnostic patrimonial complet et sur-mesure. Ils ont présenté aux clients des comparatifs chiffrés présentant différentes solutions en adéquation avec leur demande.
Nous avons donc exclu dans leur cas le dispositif Pinel car la durée de mise en location est de 6 ans, 9 ans ou 12 ans, les Fonds Commun de Placement à Risques (FCPR) qui comme leur nom l’indique comporte un risque de perte en capital élevé. Le Plan Epargne Retraite (PER) n’était pas non plus judicieux car leur capital aurait été bloqué jusqu’à leur départ à la retraite.

Résultat de notre accompagnement

Après avoir comparé les avantages et inconvénients de plusieurs solutions d’investissement, Monsieur a choisi de souscrire un placement de 40 000€ lui permettant d’économiser 10 000€ net pour l’année de souscription dans une solution d’investissement responsable.
 
Pour conclure Madame et Monsieur « Michel » satisfaits de l’accompagnement, ont souhaité passer par le cabinet afin de placer la majorité de leur épargne (au travers d’une allocation d’actifs diversifiée et personnalisée par rapport à leur profil investisseur).
 
Les clients ont apprécié notre écoute, notre accessibilité, l’objectivité dans le choix des solutions ainsi que leur pertinence.
 
Aujourd’hui Madame est en contact avec notre juriste en droit des affaires car son activité s’est bien développée. Elle se questionne sur la nécessité de créer une holding pour faciliter ses transferts de flux de trésorerie.