Vous aimeriez investir une partie de votre épargne sur des produits financiers facilitant la défiscalisation de vos revenus ? De multiples supports vous aident à diminuer significativement votre imposition en plaçant de l’argent. Vous pouvez notamment composer un portefeuille d’actifs qui vous permet d’alléger la note fiscale sur les revenus de votre foyer, y compris après l’encaissement d’un capital.
Comme pour tout placement, il n’existe pas de produit idéal, mais vous disposez de nombreuses options permettant de réaliser des économies d’impôts en fonction de vos objectifs. Produits financiers, immobilier, soutien aux entreprises, la palette est vaste pour diversifier votre patrimoine.
Si vous cherchez des solutions de défiscalisation pour réduire ou annuler votre fiscalité, laissez-vous guider par notre article. Si vous souhaitez de plus amples informations n’hésitez pas contacter nos conseillers Xperts Patrimoine.

Défiscalisation des revenus: les différents moyens

Des dispositifs de défiscalisation ont été instaurés par les pouvoirs publics pour favoriser l’investissement et l’épargne des ménages.
Tout d’abord, la déduction d’impôt permet de minimiser l’assiette des revenus, avant le calcul des impôts. L’État autorise la déduction de certains frais de votre revenu brut global. Les abattements professionnels ou les versements sur un plan épargne retraite (PER) par exemple entrent dans cette catégorie.
Pour ce qui est de la réduction d’impôt, elle s’applique une fois le calcul de l’impôt effectué. Une fois appliquée, cette réduction ;comme son nom l’indique; vient baisser ou annuler la somme exigible par les foyers fiscaux. Ce type de défiscalisation se retrouve souvent dans les avantages des investissements financiers et immobiliers.,
Enfin, le crédit d’impôt correspond à une aide de l’État venant en déduction du montant exigible après la déclaration des revenus. Lorsque cette somme est supérieure à l’impôt dû, les services fiscaux vous remboursent le complément.

Les principes de défiscalisation des placements immobiliers et financiers 

Les placements financiers et immobiliers peuvent donner lieu à des économies fiscales selon les produits ou les supports sollicités.

Défiscalisation : Les placements financiers

Parmi les placements financiers, vous trouverez des produits d’épargne « classiques » logés au sein d’enveloppes fiscales.

Défiscalisation : Le Plan d’Épargne en Actions (PEA)

Le PEA est destiné à héberger des titres éligibles à ce dispositif comme des actions, des parts de sociétés non cotées, certains SICAV et FCP (fonds commun de placement), etc. Sa version PEA PME-ETI vise à aider des petites et moyennes entreprises et celles de taille intermédiaire. 
Permettant de soutenir l’économie européenne, ce produit financier est apprécié pour ses avantages fiscaux.

  • Vous pouvez acheter ou vendre des valeurs sans payer d’impôt tant que vous ne percevez aucun gain.
  • Au bout de 5 ans de détention, les plus-values et les dividendes sont dispensés d’impôt sur le revenu lorsque vous encaissez ces liquidités.
  • Tous les ans, les dividendes issus des titres non cotés logés dans un PEA sont exonérés de prélèvement fiscal à hauteur de 10 % de la valeur de ces parts.

Ce support de défiscalisation est à conserver de préférence pendant 5 ans.

Défiscalisation : L’assurance-vie

L’assurance vie correspond à un véhicule d’investissement que vous alimentez avec des valeurs répondant à votre stratégie financière. Fonds euros, actions, fonds d’investissement, parts d’immobilier, il est possible d’y loger de nombreux produits tout en bénéficiant d’exonérations fiscales

  • Les intérêts de placement sont exclus du calcul de votre imposition à partir du moment où ils ne sont pas encaissés.
  • Dès la 8e année de détention si vous souhaitez retirer, un abattement fiscal annuel de 4 600 € (ou 9 200 € pour un couple) s’applique sur les gains. 
  • Le capital d’une assurance-vie peut être transféré au décès d’un titulaire âgé de moins de 70 ans à une/plusieurs personne(s) de son choix sans frais de succession dans la limite de 152 500 € par bénéficiaire.

Les économies fiscales sont toutefois à comparer aux nombreux frais perçus par les établissements bancaires et les assureurs. Il est souvent plus judicieux d’orienter son épargne sur des produits moins onéreux.

Défiscalisation : Les avantages fiscaux immobiliers

Des investissements immobiliers vous donnent accès à des réductions fiscales ou des allègements d’impôt.

Défiscalisation : Les SCPI de défiscalisation

Vous recherchez des placements immobiliers de défiscalisation, mais simples en termes de gestion ? Vous avez le choix de souscrire des parts de SCPI (Société Civile de Placement Immobilier) restituant les rendements immobiliers sous forme de revenus fonciers. 
Ces valeurs sont adossées généralement à des programmes de construction à vocation professionnelle, mais vous pouvez aussi trouver des SCPI fiscales. Celles-ci se calquent sur les réductions classiques de type Pinel ou générant des déficits fonciers. Ces parts sont investies dans des immeubles répondant à ces critères de défiscalisation.
Pour ces produits relevant de la pierre-papier, restez attentif aux différents frais (souscription, gestion, etc.) prélevés par l’établissement gérant votre compte. Cet impact financier peut amoindrir l’avantage fiscal que vous espérez obtenir. La durée d’engagement minimale est également un critère important à prendre en compte.

Défiscalisation : La nue propriété

Si vous êtes éligible à l’impôt sur la fortune immobilière (IFI), vous pouvez procéder à un démembrement de propriété de biens que vous possédez. De cette façon la pleine propriété est scindée en deux, comprenant: la nue propriété et l’usufruit. Cette séparation (appelée démembrement) écarte ce produit de votre patrimoine immobilier taxable. Il réduit ou annule la valeur de votre assiette d’imposition à l’IFI. Dans ce cas, c’est l’usufruitier qui déclare la pleine propriété.

Des leviers de défiscalisation intéressants pour réduire ses impôts

Gérer son patrimoine permet de profiter de réductions d’impôts via des montages financiers pertinents.

Les parts sociales IR-PME

Vous envisagez de soutenir des PME via des souscriptions directes dans le capital d’entreprises ? Avec le dispositif Madelin IR-PME, votre impôt sur le revenu est réduit à hauteur de 25 % des versements effectués. Les placements sont plafonnés à 50 000 € pour une personne célibataire et 100 000 € pour un couple marié. 
Pour en bénéficier, les conditions précisent que les entreprises doivent être éligibles au dispositif et que les investisseurs conservent leurs titres pendant 5 ans minimum. 
L’investissement IR-PME entre dans le plafonnement des niches fiscales, mais l’excédent peut se reporter sur l’impôt des quatre années suivantes. 

La cession de parts sociales

Dans le cadre de cession de parts sociales, le titulaire peut subir une lourde taxation des plus-values. Il est toutefois possible d’alléger la fiscalité en s’appuyant sur l’article 150-O B ter. 

  • Lorsque la valeur des titres transférés est inférieure à 300 000 €, les plus-values sont exonérées d’impôt.
  • Si la vente s’effectue au moment du départ à la retraite du cédant, les gains sont également non imposables. 
  • Dans le cas où le produit de la transaction est réinvesti dans une nouvelle entreprise, la plus-value bénéficie d’un report d’imposition pendant 5 ans.

Le dispositif Girardin

Défiscaliser des sommes supérieures à votre investissement est possible en s’appuyant sur les mécanismes du Girardin. Son principe consiste à allouer des fonds dans du matériel professionnel en outre-mer au profit d’une entreprise éligible à ce régime. Vous bénéficiez alors d’une réduction d’impôt sur le revenu l’année suivant votre investissement. 
L’objectif ici reste de viser un rendement à deux chiffres. Par exemple, un taux de 10 à 15 % procure des réductions fiscales de 1,10 ou 1,15 fois votre mise de fonds initiale
Notez que vous ne récupérez pas votre capital en fin d’opération, puisque l’intérêt du Girardin porte sur la diminution de vos impôts. 
Il vous faut conserver vos parts pendant 5 ans pour ne pas avoir à rembourser vos gains aux services fiscaux.

Les investissements forestiers

En investissant dans les groupements forestiers, vous détenez des actifs soutenant la gestion des parcs de forêts dans différents secteurs. Peu sensibles à l’évolution des cours financiers et considérés comme des valeurs refuges, ces produits vous donnent droit à : 

  • une réduction fiscale de 25 % des sommes investies (plafonnées à 50 000 € pour une personne seule et 100 000 € pour un couple) ; 
  • une exonération de l’impôt IFI ;
  • un abattement de 75 % sur les droits de transmission dans le cadre d’une donation ou d’une succession.

Des exonérations lors de successions ou donations

En dernier lieu, il est aussi possible de réaliser des montages patrimoniaux à la carte permettant d’atteindre des niveaux de défiscalisation importants. Ces produits peuvent vous donner droit à : 

  • un abattement de 75 % sur les droits de transmission;
  • Un abattement de 152 500€ par bénéficiaire;
  • une réduction fiscale de 25 % des sommes investies ; 
  • une exonération de l’impôt IFI ;

Des exonérations d’impôts à étudier au cas par cas

Qui dit défiscalisation ne signifie pas bénéfice systématique sur l’opération finale. La différence entre les gains fiscaux et la faible rémunération des produits de placement est parfois minime. 
C’est pour cette raison qu’il est toujours plus prudent de se faire accompagner par un cabinet en gestion de patrimoine spécialisé dans l’investissement sur-mesure. Votre interlocuteur sera à même de réaliser un bilan patrimonial afin d’étudier les pistes de placements alliant défiscalisation et performances financières selon votre profil d’investisseur.

Au vu des nombreuses solutions disponibles, il est important d’opter pour un support de placement défiscalisant adapté à votre situation et à vos objectifs patrimoniaux. De nombreux points sont à examiner en supplément de vos attentes de performances : conditions d’éligibilité, plafonds financiers à respecter ou frais à supporter.
Pour bénéficier de conseils personnalisés, faites appel à notre cabinet Xperts Patrimoine et trouvez les formules fiscales les plus indiquées dans votre situation.